С 2002 года в России начинает действовать модель основанная на накопительном принципе. До этого времени существовала распределительная модель, т.е. работающие напрямую платили за неработающих.

С 2002 каждый работник родившийся позднее 1966 года отчисляет 6 процентов от собственного заработка в виде налогов на накопительную часть своей будущей пенсии. Таким образом, работник формирует пенсионные накопления на которые дополнительно начисляется инвестиционный доход. Работник имеет право самостоятельно распоряжаться этими средствами, в частности оставить их в управлении пенсионного фонда РФ (ПФР) или перевести эту накопительную часть трудовой пенсии в негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

Практика показывает, что доходность в НПФ выше, чем доходность в ПФР. Стоит задуматься о переводе этих средств в НПФ. В соответствии с законодательством НПФ эти средства обязаны размещать в управляющих компаниях (УК), которые в свою очередь контролируются надзорным органом. Таким образом, средствам, переведенным в НПФ гарантированна сохранность.

Соответственно возникает вопрос о целесообразности перевода накопительной части трудовой пенсии в НПФ.

1 октября 2008 года вступила в действие государственная программа софинансирования пенсий, позволяющая увеличить свои пенсионные накопления за счет государства. По закону №56-ФЗ О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений каждый гражданин нашей страны может получить от государства 120 000 рублей при условии, что будет вносить на свой накопительный пенсионный счет 1 000 рублей в месяц в течение 10 лет. Для людей пенсионного возраста, которые не обратились за выплатой пенсий, участие в софинансировании возможно на еще более выгодных условиях: на каждую 1 000 рублей государство добавит целых 4 000 рублей! Войти в систему софинансирования можно всего лишь в течение 5 лет – с 1 октября 2008 года до 1 октября 2013 года.

Интересной особенностью программы является то, что в ней может принять участие работодатель. Принимая решение о софинансировании пенсионных накоплений своих работников, он не просто формирует имидж социально ответственного работодателя, но и увеличивает привлекательность созданных им рабочих мест. Кроме того, взносы работодателя, не превышающие 12% ФОТ не облагаются ЕСН и Налогом на прибыль.

Важно, что получаемые в рамках системы софинансирования на накопительный пенсионный счет средства в размере до 12 000 рублей в год (как внесенные лично, так и начисленные государством и работодателем) не подлежат налогообложению (НДФЛ).

В России происходит заметный процесс старения населения. По официальным прогнозам, к 30-м годам нынешнего столетия количество пенсионеров и работающего населения сравняется. В этих условиях государство вынуждено будет либо повышать налогообложение работающих граждан, либо урезать размер пенсии. Россия избрала третий вариант - пенсионную реформу, которая дает возможность гражданам увеличить размер пенсии.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) предлагает решать этот вопрос сейчас, вступая в систему негосударственного пенсионного обеспечения. Это может сделать каждый россиянин, имеющий доходы, заключив пенсионный договор с НПФ.

Основные определения:
Договор негосударственного пенсионного обеспечения (далее - пенсионный договор) - соглашение между фондом и вкладчиком фонда (далее - вкладчик), в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда (далее - участник) негосударственную пенсию.
Вкладчик - физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в фонд.
Участник - физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и фондом пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу.
Пенсионная схема - совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий.

Почему надо заботиться о своей старости смолоду? Следующий график наглядно показывает это.

Негосударственное пенсионное обеспечение является независимым от государственного. Порядок и размер выплачиваемой негосударственной пенсии определяется Договором о негосударственном пенсионном обеспечении.

Игорь Стяжков

тел. +7 913 903 25 11

siv@siv-i.ru